Если решили накупить разного товара за рубежом, то кроме выгодных цен на товары, можно еще и существенно сэкономить, если вернуть себе налог VAT. Он начисляется на каждый товар, купленный в торговой сети – а это от 5% до 23% при покупках в Польше.

Согласно законодательству Европейского Союза, если товар был куплен на территории любой страны ЕС и был вывезен за пределы территории сообщества в установленные сроки, то покупатель имеет право на возврат налога на добавленную стоимость VAT (НДС по-нашему). Это нормальная практика для любой страны, поскольку, как правило, этот налог начисляется в средние страны, а при реализации товаров за ее пределы (экспорт), применяются цены нетто, то есть без НДС (VAT).

Как правильно оформить документы для Tax Free?

Как упомянуто выше, при вывозе товаров за пределы ЕС есть возможность получить обратно часть стоимости товара в виде возврата VAT. Это и называется оформления товара по процедуре Tax Free (без налогов).

Что для этого нужно?

Если на территории Европейского Союза вы решили купить любых товаров не менее определенной суммы (в Польше нижняя граница чека для этого составляет 200 злотых), то можете сэкономить средства документу Tax Free. Придерживайтесь несколько ниже приведенных правил и никаких трудностей у вас не возникнет:

  • Покупать товары нужно в официальных магазинах.

В официальных магазинах вы можете получить документы на Tax Free, подтверждающие совершение покупки – кассовый чек, фактуру VAT (выписывается для юридических лиц).

  • Спросить продавца, выписывают ли в этом магазине фактуры Tax Free.

Спросить продавца о фактуре Tax Free следует еще перед покупками. Учтите, что часто документ Tax Free можно получить не во всех магазинах одной сети.

Например, что касается Tesco и Auchan, то Tax Free выписывают только в магазинах, расположенных близко к границе с Украиной, Беларусью, Россией. Это в таких городах как Перемышль, Жешув, Люблин, Бялысток и других приграничных городах. Зато в Кракове или Катовице эти сети не оформляют соответствующих фактур. Вместе с тем, Ikea и Kaufland выписывают документ Tax Free в любом магазине Польши. Поэтому советуем выяснить этот вопрос на стойке обслуживания клиента, еще до начала совершения покупок.

  • Выясните условия, при которых вам такой документ выпишут.

Эти условия, очень часто, в разных магазинах разные. Особенно это важно, когда вы совершаете покупки в больших супермаркетах. Там есть ряд ограничений и требований, нарушив которые, вам документ Tax Free не выпишут.

Например, в супермаркетах Tesco условием для получения документа Tax Free является осуществление покупки на сумму не менее 200 злотых количество артикулов в чеке не более 14. Причем разное количество того же товара считается одним артикулом (то есть, если покупаете 10 упаковок одинакового йогурта, то это один артикул). Нужно контролировать количество артикулов в чеке самому, или попросить кассира, чтобы он посчитал правильно, потому что потом нужно будет выписывать фактуру Tax Free. В Auchan ситуация получше, при минимальной сумме покупки 200 злотых, количество артикулов в чеке может составлять до 50.

  • Оплачивая товар, попросите оформить Tax Free.

Tax Free – это отдельный документ, в котором продавец указывает перечень всех товаров, на которые будет осуществляться возврат налога, обязательно вписывает данные вашего паспорта (имя, фамилию, серию и номер паспорта, адрес проживания), а также прикрепляет кассовый чек. Поэтому, продавцу, который будет выписывать Tax Free, нужно будет предоставить свой заграничный паспорт. Как правило, его оформляют в специальных пунктах обслуживания клиентов.

Обратите внимание! Начиная с 2022 года, в Польше заработает система электронного TaxFree. Поэтому вернуть возмещение можно будет без бумажных документов.

  • Проверьте данные, которые вносятся в документ.

Будьте внимательны, в случае ошибки потом могут не поставить печать на границе, либо не вернуть средства.

  • Сделайте электронную регистрацию всех ваших документов Tax Free.

Зарегистрировать фактуру следует перед отправкой на границу – это позволит сэкономить время контроля. Подробнее читайте в статье: "Пересечение границы с документом Tax Free".

Виды Tax Free

Налог на добавленную стоимость (VAT или PTU в Польше) можно вернуть полностью или частично (с комиссией). В первом случае магазин выписывает свой документ Tax Free, во втором – пользуется услугами глобальных операторов по возврату средств Tax Free. И один и второй вариант имеют свои преимущества и недостатки.

  • Первый вариант – возврат 100% налога VAT. Это означает, что во время следующего визита в Польшу от магазина получите наличными 100% налога VAT, который указан в документе Tax Free и кассовом чеке.
  • Второй вариант – возврат налога по Tax Free с помощью глобального оператора. Этот вариант выгоден будет именно для тех путешественников, которые не планируют возвращаться в тот магазин, где была совершена покупка. В этом случае у вас будет возможность вернуть средства по Tax Free в пунктах выдачи денег этого оператора, или его партнеров, находящихся часто в вашем городе.

Подробнее об этих двух вариантах оформления Tax Free, как и где это можно осуществить, читайте в статье: "Какие бывают виды Tax Free?".

Какой процент TAX FREE на товары?

В цене каждого товара, который продается в магазине, обязательно включена стоимость налога VAT (аналог нашего НДС). В Польше ставки этого налога являются разными для различных товаров. Базовая ставка налога VAT, действующая в настоящее время в Польше – 23%. Однако на некоторые товары могут начисляться ставки налога 8% и 5%. Ниже в таблице приведем основные товары, для которых начисляются соответствующие ставки налога.

Ставки налогов НДС на товары в Польше
Ставка VAT 23% Ставка VAT 8% Ставка VAT 5%
  • товары для дома;
  • бытовая техника;
  • компьютеры и электроника;
  • мобильные телефоны;
  • строительные материалы;
  • строительные инструменты;
  • посуда;
  • музыкальные инструменты;
  • бытовая химия;
  • мебель;
  • одежда и обувь (в т.ч. детские);
  • парфюмерия и косметика;
  • спортивные товары;
  • детские игрушки;
  • алкогольные и слабоалкогольные
    напитки;
  • шоколад и шоколадные изделия.
  • тропические фрукты (ананасы, апельсины, мандарины, грейпфруты и др.);
  • приправы (молотый перец, горчица и т.д.);
  • консервированные овощи.
  • соки фруктовые;
  • сырое мясо и изделия из мяса, птицы (в т.ч. сосиски, сардельки, мясные консервы);
  • рыба;
  • молоко и молочные продукты (сметана, йогурты, масло).
  • масло подсолнечное;
  • хлеб и мучные изделия, макароны;
  • книги и журналы, другая печатная продукция;
  • овощи и фрукты (например. картофель, яблоки, гранаты, бананы, цытрусовые);
  • ягоды, грибы, орехи;
  • одноразовые подгузники;
  • детское питание;
  • сладости (печенье, пряники), сухарики, пирожные и все типы выпечки;
  • гигиенические средства для взрослых;
  • детские автокресла.


Ставки VAT для каждого продукта будут указаны в товарном чеке. Однако если планируете возвращать TAX Free, то выгоднее покупать по максимуму товаров, имеющих самую высокую ставку налога VAT.

Важно понимать, что налог VAT начисляется на стоимость товара нетто (то есть без налога), а цена указана на ценнике, как правило, брутто (то есть уже с налогом).

То есть, если цена товара 100 злотых, то при ставке VAT 23%, стоимость нетто будет составлять 100 / 1,23 = 81,30 злотых. Тогда, как сумма чистого налога составляет 100 – 81,3 = 18,70 злотых. Поэтому, если вы хотите знать процент от цены брутто, который вам может быть возвращен, то он составит 18,7% (подчеркиваю, от цены брутто, то есть цены уже с налогом).

С другой информацией на тему Tax Free можно ознакомиться ЗДЕСЬ.

Удачных Вам покупок!