Якщо вирішили купити різного товару за кордоном, то крім вигідніших цін на товари, можна ще й суттєво зекономити, якщо повернути собі податок VAT. Він нараховується на кожен товар, куплений в торговельній мережі – а це від 5% до 23% при закупах у Польщі.

Згідно з законодавством Європейського Союзу, якщо товар був куплений на території будь-якої країни ЄС та був вивезений за межі території спільноти у встановлені терміни, то покупець має право на повернення податку на додану вартість VAT (ПДВ по нашому). Це є нормальною практикою для будь-якої країни, оскільки, як-правило, цей податок нараховується в середні країни, а при реалізації товарів за її межі (експорт), застосовуються ціни нетто, тобто без ПДВ (VAT).

Як правильно оформити документи для Tax Free?

Як згадано вище, при вивозі товарів за межі ЄС є можливість отримати назад частину вартості товару у вигляді повернення VAT. Це і називається оформлення товару за процедурою Tax Free (без податків).

Що для цього потрібно?

Якщо на території Європейського Союзу ви вирішили купити будь-яких товарів не менше певної суми (у Польщі нижня межа чеку для цього становить 200 злотих), то можете заощадити кошти з документом Tax Free. Дотримуйтеся декілька нижче наведених правил і жодних труднощів у вас не виникне:

  • Купувати товари потрібно в офіційних магазинах

В офіційних магазинах можна отримати документи на Tax Free, що підтверджують здійснення покупки – касовий чек, фактуру VAT (виписується для юридичних осіб).

  • Спитати продавця чи в цьому магазині виписують фактури Tax Free.

Спитати продавця про фактуру Tax Free необхідно ще перед покупками. Врахуйте, що часто документ Tax Free можна отримати не у всіх магазинах тієї самої мережі.

Наприклад, що стосується Tesco і Auchan, то Tax Free виписують тільки в магазинах, розташованих близько до кордону з Україною, Білоруссю, Росією. Це в таких містах як Перемишль, Жешув, Люблін, Бялисток та інших прикордонних містах. Натомість в Кракові чи Катовіцах ці мережі не оформлюють відповідних фактур. Разом з тим, Ikea та Kaufland виписують документ Tax Free в будь-якому магазині Польщі. Тому радимо з'ясовувати це питання на стійці обслуговування клієнта, ще до початку здійснення покупок. 

  • З'ясуйте умови, за яких вам такий документ випишуть.

Ці умови, дуже часто, в різних магазинах різні. Особливо це важливо, коли ви здійснюєте покупки у великих супермаркетах. Там є ряд обмежень та вимог, порушивши які, вам документ Tax Free не випишуть.

Наприклад, в супермаркетах Tesco умовою для отримання документу Tax Free є здійснення покупки на суму не менше ніж 200 польських злотих та кількість артикулів у чеку не більше ніж 14. Причому різна кількість того самого товару вважається одним артикулом (тобто, якщо купуєте 10 упаковок однакового йогурту, то це є один артикул). Треба контролювати кількість артикулів в чеку самому, або ж попросити касира, щоб він порахував правильно, бо потім потрібно буде виписувати фактуру Tax Free. В Auchan ситуація трохи краща, при мінімальній сумі закупів 200 злотих, кількість артикулів в чеку може бути до 50.

  • Оплачуючи товар попросіть оформити Tax Free.

Tax Free – це окремий документ, в якому продавець вказує перелік всіх товарів, на які буде здійснюватись повернення податку, обов’язково вписує дані вашого паспорту (ім’я, прізвище, серію та номер паспорту, адресу проживання), а також прикріпляє касовий чек. Тому, особі, яка виписує Tax Free, потрібно буде подати свій закордонний паспорт. Як правило, його оформлюють в спеціальних пунктах обслуговування клієнтів.

Зверніть увагу! Починаючи з 2022 року, в Польщі запрацює система електронного TaxFree. Тож повернути відшкодування можна буде без паперових документів.

  • Перевірте дані, що вносяться до документу.

Будьте уважні, у випадку помилки потім можуть не поставити печатку на кордоні, або не повернути коштів.

  • Зробіть електронну реєстрацію всіх ваших документів Tax Free.

Зареєструвати фактуру слід перед відправленням на кордон – це дозволить зекономити час контролю. Детальніше читайте в статті: "Перетин кордону з документом Tax Free".

Види Tax Free

Податок на додану вартість (VAT або PTU в Польщі) можливо повернути повністю, або частково (з комісією). Це залежить від того чи магазин виписує свій документ Tax Free чи користується послугами глобальних операторів по поверненню коштів Tax Free. І один і другий варіант мають свої переваги та недоліки.

  • Перший варіант — повернення 100% податку VAT. Це означає, що під час наступного візиту до Польщі в магазині отримаєте готівкою 100% податку VAT, яка вказана в документі Tax Free і касовому чеку.
  • Другий варіант — повернення податку по Tax Free за допомогою глобального оператора. Цей варіант вигідний буде саме для тих подорожуючих, які не планують вертатись у той магазин, де була здійснена покупка. В цьому випадку у вас буде можливість повернути кошти по Tax Free в пунктах видачі грошей цього оператора, або його партнерів.

Детальніше про ці два варіанти оформлення Tax Free, як і де це можна здійснити, читайте в статті: "Які бувають види Tax Free?".

Який відсоток TAX FREE на які товари?

В ціні кожного товару, що продається в магазині, обов’язково є включена вартість податку VAT (аналог нашого ПДВ). В Польщі ставки цього податку є різними для різних товарів. Базова ставка податку VAT, що діє на даний час в Польщі – 23%. Проте на деякі товари можуть нараховуватись ставки податку 8% та 5%. Нижче в таблиці наведемо основні товари для яких нараховуються відповідні ставки податку.

Ставки податків ПДВ на товари в Польщі
Ставка VAT 23% Ставка VAT 8% Ставка VAT 5%
  • товари для дому;
  • побутова техніка;
  • комп’ютери та електроніка;
  • мобільні телефони;
  • будівельні матеріали;
  • будівельні інструменти;
  • посуд;
  • музичні інструменти;
  • побутова хімія;
  • меблі;
  • одяг та взуття (в т.ч. дитячі);
  • парфуми та косметика;
  • спортивні товари;
  • дитячі іграшки;
  • алкогольні та слабоалкогольні
    напої;
  • шоколад та шоколадні вироби.  
  • тропічні фрукти (ананаси, апельсини, мандарини, грейпфрути, та ін.)
  • приправи (мелений перець, гірчиця тощо);
  • консервовані овочі.

 
  • соки фруктові;
  • сире м’ясо та вироби з м’яса, птиця (в т.ч. сосиски, сардельки, м’ясні консерви);
  • риба;
  • молоко та молочні продукти (сметана, йогурти, масло).
  • олія соняшникова;
  • хліб та мучні вироби, макарони;
  • книги та журнали, інша друкована продукція;
  • овочі та фрукти (напр. картопля, яблука, гранати, банани, цитрусові);
  • ягоди, гриби, горіхи;
  • одноразові підгузники;
  • дитяче харчування;
  • солодощі (печиво, пряники), сухарики, тістечка та всі типи випічки;
  • гігієнічні засоби для дорослих;
  • дитячі автокрісла.


Ставки VAT для кожного продукту будуть вказані в товарному чеку. Проте, якщо плануєте повертати TAX Free, то вигідніше купувати по максимуму товарів, що мають найвищу ставку податку VAT.

Важливо розуміти, що податок VAT нараховується на вартість товару нетто (тобто без податку), а ціна вказана як правило брутто (тобто вже з податком). Тобто, якщо ціна товару 100 злотих, то при ставці VAT 23%, вартість нетто буде складати 100 / 1,23 = 81,30 злотих. Тоді, як сума чистого податку становить 100 – 81,3 = 18,70 злотих. Тому, якщо ви хочете знати відсоток від ціни брутто, що вам може бути повернуто, то він складе 18,7 % (наголошую, від ціни брутто, тобто ціни вже з податком).

З іншою інформацією на тему Tax Free можна ознайомитись ТУТ.

Вдалих Вам покупок!