Діти чи онуки, які отримали гроші в подарунок, можуть не платити податків лише якщо сума не перевищує 10,4 тисячі злотих, а кошти надійшли банківським переказом.

У мешканців Польщі часто виникає питання – чи оподатковуються гроші, які були подаровані батьками чи іншими близькими родичами? Чи треба з них сплачувати податок? І чи залежить це від розміру подарунку?

Така проблема є актуальною протягом багатьох років і часто спричиняла конфлікти з податковою. Справи вирішувалися у судах, які виносили протилежні рішення. До вирішення цього питання підключився навіть Уповноважений з прав людини в Польщі, який і подав позов у Вищий адміністративний суд (Naczelny Sąd Administracyjny). Нещодавно NSA виніс свою ухвалу, яка стала єдиним дороговказом для судів нижчих інстанцій при розгляді подібних справ.

З урахуванням статті 4а Закону про податок на спадщину та дарування, якщо протягом останніх п’яти років кожен з найближчих родичів подарував до 10 434 злотих або вони всі разом до 20 868 злотих, то про них можна не повідомляти в податкову. Проблеми виникають з більшими сумами.

Згідно постанови суду, якщо гроші передані з рук в руки, то отримувач повинен сплатити податки в установленому законом розмірі. Навіть якщо він їх одразу покладе на свій банківський рахунок і вкаже, що це подарунок від матері/батька чи дідуся/бабусі.

Щоб такий подарунок був легально звільнений від оподаткування, він має бути підтверджений документально.

Таким чином, грошові подарунки найближчим родичам (сину, доньці, дружині, онукам тощо) звільняються від податку на спадщину та дарування, якщо виконуються дві умови:

  • отримувач повинен повідомити керівника податкової інспекції про отримання пожертви (декларація SD-Z2) протягом 6 місяців з дня отримання грошей;
  • дар має бути здійснений шляхом переказу на рахунок отримувача. При цьому такий рахунок має бути інший, ніж той який використовується для платежів, і відкритий у банку чи кредитній спілці. Також допускається поштовий переказ.

У всіх інших випадках – при перевищені вказаного ліміту треба ділитися з державою.

Нагадаємо, зараз у Польщі триває період обов’язкового щорічного декларування доходів. Це стосується як поляків, так і українців, які працювали минулого року в цій країні.

При цьому варто не забувати про пільги, які можна застосувати при поданні декларації PIT-37.

Джерело: Business Insider