Возмещение профсоюзных взносов – это одна из возможностей сэкономить на налоге с доходов физических лиц, о которой часто забывают при подаче ежегодной декларации. Для использования этой льготы достаточно отвечать нескольким требованиям.

Сезон подачи деклараций PIT в Польше начинается 15 февраля и длится, как правило, до 30 апреля. При заполнении формы следует помнить о льготах, позволяющих получить дополнительные средства от возврата налога на доходы физических лиц.

В Польше существует около 20 налоговых льгот. Однако не все они широко известны, хотя и позволяют получить возмещение налога до почти тысячи злотых.

Одной из таких возможностей, о которой часто забывают, является льгота для членов профсоюзов (ulga na związki zawodowe).

Что такое профсоюзная льгота?

В 2022 году в Польше были введены льготы для членов профсоюзов. Следовательно, лица, находящиеся в официально зарегистрированных организациях, которые защищают права работников, получили возможность вернуть себе часть или всю сумму профсоюзных взносов при подаче ежегодной налоговой декларации.

Отчисления можно произвести независимо от того, касаются ли это профсоюзы на предприятии или соответствующей организации вне его.

Эта норма охватывает как членские взносы, сделанные лицом самостоятельно, так и платежи, которые работодатель перечисляет на счет профсоюза по письменному заявлению работника.

Кто может использовать профсоюзную льготу?

Исходя из самого названия, воспользоваться этой льготой могут только члены профсоюзов. Однако не все!

Сэкономить смогут только работники, которые рассчитываются в соответствии с налоговой шкалой (PIT-36, PIT-37) или единовременной суммой из зарегистрированного дохода (PIT-28).

Учтите, что ее не имеют права использовать лица, отчитывающиеся по фиксированному налогу (podatek liniowy).

Сочетание фиксированного налогообложения с другим типом, то есть PIT 36L с PIT 37, PIT 28 или PIT 36, не исключает использования профсоюзной льготы в других декларациях.

Вместе с тем воспользоваться этим правом можно только один раз в году. То есть, если льгота была использована в декларации PIT-37, то эти же взносы нельзя отчислить снова в декларации PIT-28.

Каков размер профсоюзной льготы?

За счет профсоюзной льготы можно вернуть всю сумму уплаченных в течение отчетного года (1 января – 31 декабря) профсоюзных взносов, но не больше предельной величины, определенной Законом о налоге с доходов физических лиц (Dz.U. 2024 poz. 226, art. 26 ust. 1 pkt 2c).

деньги в руках рабочего
Профсоюзная льгота позволяет сэкономить до 840 злотых. depositphotos.com

В настоящее время максимальная сумма, которую можно возместить при подаче годовой налоговой декларации, составляет 840 злотых.

Например, если за прошлый год были уплачены взносы на 600 злотых, то налоговая вернет всю сумму (600 злотых), а если отдали в профсоюзную кассу 1000 злотых, то можете претендовать только на 840 злотых.

Как воспользоваться налоговой льготой для членов профсоюзов?

Чтобы использовать профсоюзную льготу, человек должен подтвердить, что является членом профсоюза и уплатил членские взносы.

Для этого в приложении к годовой налоговой декларации (PIT-O) сумму взносов необходимо внести в графах, в которые вносятся другие льготы, не указанные в приложении.

Если удержание производилось через бухгалтерию работодателя, то необходимая информация должна быть в декларации PIT-11 (поле 123).

Учтите, что декларация также должна содержать информацию, которая позволит однозначно идентифицировать, когда, кому и сколько было уплачено денег. Поэтому, если взносы платили самостоятельно, то должны документально это подтвердить (например, приобщить квитанции с соответствующей информацией).

Используйте свои права умело!