Як зекономити на податках у Польщі: пільги для членів профспілок

Відшкодування профспілкових внесків – це одна з можливостей зекономити на податку з доходів фізичних осіб, про яку часто забувають при поданні щорічної декларації. Для використання цієї пільги достатньо відповідати лише декільком вимогам.

Сезон подання декларацій PIT у Польщі починається 15 лютого і триває, як правило, до 30 квітня. При заповненні форми варто пам'ятати про пільги, які дають можливість отримати додаткові кошти від повернення податку на доходи фізичних осіб.

У Польщі існує близько 20 податкових пільг. Проте не всі вони широко відомі, хоча й дозволяють отримати відшкодування податку до майже тисячі злотих.

Однією з таких можливостей, про яку часто забувають, є пільга для членів профспілок (ulga na związki zawodowe).

Що таке профспілкова пільга?

У 2022 році в Польщі запровадили пільги для членів профспілок. Відтак особи, які перебувають в офіційно зареєстрованих організаціях, що захищають права працівників, отримали можливість повернути собі частину або всю суму профспілкових внесків під час подання щорічної податкової декларації.

Відрахування можна зробити незалежно від того, чи стосуються це профспілки на підприємстві чи відповідної організації поза ним.

Ця норма охоплює як членські внески зроблені особою самостійно, так і платежі, які роботодавець перераховує на рахунок профспілки за письмовою заявою працівника.

Хто може використати профспілкову пільгу?

Виходячи з самої назви, скористатися з цієї пільги можуть лише члени профспілок. Проте не всі!

Зекономити зможуть лише ті працівники, які розраховуються відповідно до податкової шкали (PIT-36, PIT-37) або одноразової суми з зареєстрованого доходу (PIT-28).

Врахуйте, що її не мають права використовувати особи, які звітуються за фіксованим податком (podatek liniowy).

Поєднання фіксованого оподаткування з іншим типом, тобто PIT 36L з PIT 37, PIT 28 або PIT 36, не виключає використання профспілкової пільги в інших деклараціях.

Разом з тим, скористатися цим правом можна тільки один раз в році. Тобто, якщо пільга була використана в декларації PIT-37, то ці ж внески не можна відрахувати знову в декларації PIT-28.

Який розмір профспілкової пільги?

За рахунок профспілкової пільги можна повернути всю суму сплачених протягом звітного року (1 січня – 31 грудня) профспілкових внесків але не більше граничної величини, визначеної Законом про податок з доходів фізичних осіб (Dz.U. 2024 poz. 226, art. 26 ust. 1 pkt 2c).

На даний час максимальна сума, яку можна відшкодувати при поданні річної податкової декларації, становить 840 злотих.

Наприклад, якщо за минулий рік було сплачено внесків на 600 злотих, то податкова поверне всю суму (600 злотих), а якщо віддали в профспілкову касу 1000 злотих, то можете претендувати лише на 840 злотих.

Як скористатися податковою пільгою для членів профспілок?

Щоб використати профспілкову пільгу, людина повинна підтвердити, що є членом профспілки та сплатила членські внески.

Для цього в додатку до річної податкової декларації (PIT-O) суму внесків необхідно внести у графах, в які вносяться інші пільги, не зазначені в додатку.

Якщо утримання робилося через бухгалтерію роботодавця, то необхідна інформація має бути у декларації PIT-11 (поле 123).

Врахуйте, що декларація також повинна містити інформацію яка дозволить однозначно ідентифікувати коли, кому і скільки було сплачено грошей. Тож, якщо внески сплачували самостійно, то маєте документально це підтвердити (наприклад, долучити квитанції з відповідною інформацією).

Використовуйте свої права вміло!