Податкова система Польщі часто змінюється. Наразі з мешканців країни стягують аж 17 типів безпосередніх та непрямих податків. Платять їх як громадяни Польщі, так й іноземці, що проживають або отримують дохід в країні.

“Сплати податки і спи спокійно” – цей крилатий вираз буде актуальним у будь-якій державі. Адже країна не може існувати без податків – стягнень від фізичних та юридичних осіб, які поповнюють державну скарбницю.

У Польщі податками обкладають й іноземців, які живуть і працюють тут 183 дні на рік. Таких людей називають податковими резидентами і всі вони знаходяться на обліку податкової служби Польщі (Krajowa Administracja Skarbowa).

Ті ж особи, які працюють і живуть у цій країні менше, є податковими нерезидентами. Як правило, вони платять податки на підставі двосторонніх міждержавних договорів. Це дозволяє уникати подвійного оподаткування.

Українці в Польщі в цьому випадку можуть бути спокійними, оскільки такий договір Україна та Польща уклали ще у 1993 році. Тобто нашим громадянам, які працюють у західного сусіда, не прийдеться платити один і той же податок обом країнам. Подібні договори Польща має з Білоруссю та Росією.

Загалом, у Польщі є аж 17 типів податків. Серед них виділяють безпосередні, до яких належить:

  • прибутковий податок від фізичних осіб (PIT) – його платять ті, хто працює в цій країні на основі трудового та цивільно-правового договорів чи має дохід з власної підприємницької справи. Податкова ставка становить 17% і зростає, залежно від розміру доходу. Крім того, існує цілий ряд випадків коли можна повністю уникнути або зменшити розмір цього податку. Наприклад, від сплати PIT звільнені особи молодші за 26 років.

Зверніть увагу! При подачі декларації про доходи PIT-37 можна отримати пільги.

  • прибутковий податок від юридичних осіб (CIT) – його ставка коливається від 9 до 19%, залежно від загального доходу компанії, управління якої розміщене в Польщі;
  • податок від спадщини і дарування – накладається на отримані майнові права на території Польщі, отримані завдяки спадщині, дарунку, безкоштовному скасуванню спільної власності тощо;
податки в Польщі
Польща має 17 видів безпосередніх та непрямих податків. www.istockphoto.com
  • податок від цивільно-правових дій – найчастіше сплачується при купівлі-продажі нерухомості. Проте, може стягуватися і в інших випадках під час реєстрації угод економічного характеру;
  • податок на нерухомість – його накладають як на цілі, так і на частину будівель, а також на земельні ділянки. Ці кошти поповнюють бюджет гміни, а тому його розмір також встановлює вона у визначених законодавством межах (наприклад, у 2020 році за житлове помешкання прийдеться платити максимум 85 грош за м.кв. в рік, за приміщення підприємства – максимум 24,84 злотих за м.кв.);
  • податок на транспортні засоби накладають на вантажівки з допустимою вагою понад 3,5 тонни, напівпричепи і причепи, маса яких разом з основним  транспортом перевищує 7 тон,  а також на автобуси;
  • сільськогосподарський податок накладають на всі землі, які використовують у сільському господарстві. Його розмір залежить від якості землі; 
  • лісовий податок сплачують з лісових угідь, йде у бюджет гміни;
  • тоннажні податки беруть із судновласників, торгові морські судна яких використовують у міжнародному плаванні. Сума податку не залежить від доходу, а нараховується за єдиною ставкою, відповідно до тоннажу суден. Його сплата дозволяє уникнути прибуткового податку;
  • податок від видобування корисних копалин – стосується виключно міді та срібла;
  • єдиний податок від вартості реалізованої продукції накладається на частину доходу судновласників;
  • податок від деяких фінансових інституцій (інша назва – банківський податок) сплачують великі фінансові організації;
  • податок з роздрібного продажу (інша назва – податок на супермаркети) стягують з маркетів з місячним доходом понад 17 мільйонів злотих;
  • податок на прибуток від капіталу – фіксований податок (19%) на доходи грошового капіталу фізосіб (наприклад, на відсотки позик, цінних паперів, депозитів тощо).

Крім того, у Польщі є три непрямі податки. Вони вже входять у ціну покупки/послуги:

  • VAT – становить 5%, 8% чи 23% від вартості продуктів харчування, одягу, техніки та інших товарів. Зверніть увагу, що українці можуть повернути VAT за допомогою Tax Free;
  • акцизний податок стягують при покупці авто, тютюнових виробів, алкоголю, при сплаті за електроенергію та енергетичних продуктів;
  • податок на ігри накладають на тих, хто займається букмекерством та гральним бізнесом.

Не зважаючи на велику кількість податків, у Польщі є достатньо соціальних програм для населення. Наприклад, уряд надає фінансову підтримку сім'ям з дітьми. Їх можуть отримати і родини іноземців, що проживають в країні.