Расчет налога PIT в Польше проще всего делать через онлайн-сервисы. Их также можно использовать и для отправки декларации PIT-37 в налоговую службу. А еще это поможет уменьшить время ожидания на возврат излишне уплаченного налога.

Каждый работающий житель Польши обязан ежегодно подавать отчет о своих доходах и уплачивать налог на доходы физических лиц (в Польше его называют PIT).

В зависимости от вида доходов и статуса налогоплательщика существуют различные виды отчетных деклараций. Однако для большинства наемных работников достаточно будет подать декларацию PIT-37. В первую очередь это касается тех, кто работал только по трудовому договору или одним из гражданско-правовых договоров, проводил некоторые виды предпринимательской деятельности или получал дивиденды, роялти и тому подобное.

Кому надо подавать PIT-37

В общем, все налоговые резиденты Польши (то есть лица, которые проживали более 183 дней и получали доход в стране) обязаны ежегодно рассчитать свой налог PIT и подать отчетную декларацию, если их доход больше минимально налогооблагаемый порог. Сейчас это 8000 злотых в год.

Это касается как работающих, так и на данный момент безработных. И даже если иностранец выехал из страны и вовремя не подал декларации – впоследствии его могут ожидать серьезные проблемы.

Другими словами – все, кто проживал в Польше более 6 месяцев в течение календарного года и получал доходы, должен подавать PIT-37 или ее аналог (в зависимости от вида доходов).

От этой обязанности освобождены некоторые категории граждан. Например, молодежь до 26 лет может не платить налог PIT (а соответственно и не подавать декларации) из суммы, не превышающей 85 528 злотых. Однако это стоит сделать, если налоги были отчислены работодателем - тогда налоговая их вернет.

Сроки подачи PIT-37

Законодательство предусматривает, что подавать декларацию PIT-37 надо с 15 февраля до 30 апреля года, следующего за отчетным. Однако на практике, это можно сделать и раньше.

Обратите внимание! Документы, которые поступят раньше, чем 15 февраля, будут считаться полученные именно 15 февраля. Однако такой вариант – шанс быстрее получить возмещение излишне уплаченных налогов (до 1 апреля).

Соответственно PIT-37 за 2019 год необходимо подать в 30 апреля 2020 года (четверг). Однако из-за эпидемии коронавируса в Польше приняли закон, который запрещает применять какие-либо штрафные санкции к людям, подавшим ежегодную декларацию до 31 мая 2020 года (art. 15zzj, Dz.U. 2020 poz.568). Это одноразовая «акция».

Способы расчета налога PIT в Польше и необходимые документы

В общем, есть два варианта заполнения декларации PIT 37:

  • ручной – необходимо самостоятельно рассчитать налоги, заполнить бумажный бланк декларации и отправить его в налоговое управление;
  • автоматизированный – для расчета налога и заполнения отчетности используют онлайн сервисы или специальные программы, которые можно загрузить на компьютер.

Законодательство не ограничивает способ – главное, чтобы декларация была правильно заполнена и своевременно направлена.

Важно! Перед тем, как приступить к оформлению PIT-37, необходимо собрать все формуляры PIT-11 от работодателей, с которыми проводилась официальное сотрудничество в течение последнего года.

Декларация PIT-11 - основа для заполнения PIT-37
Декларация PIT-11 - это основа для заполнения PIT-37. stock.adobe.com

Этот документ является основой для заполнения налоговой декларации, поскольку содержит информацию о годовом доходе работника, авансовые налоговые платежи, отчисления на социальное и медицинское страхование.

Работодатели обязаны направить PIT-11 каждому работнику до конца февраля года, следующего за отчетным. За ним можно обращаться и при увольнении, однако в этом случае работодатель вправе отказать и заставить ждать установленного законодательством срока.

Обратите внимание! Независимо от количества работодателей и PIT-11, декларация PIT-37 заполняется только раз. При необходимости внесения изменений в уже отправленную – подается «корректирующая» декларация. Также стоит всегда проверять правильность внесенных данных в декларациях, полученных от работодателей.

Подробнее о том, что такое ежегодная налоговая декларация PIT-37, как облагаются доходы в Польше, кто и когда должен ее подавать, кто может этого не делать, а также о различных вариантах заполнения читайте в статье «Декларация PIT 37: что это такое и когда надо подавать».

Как подать декларацию PIT-37 онлайн

Одним из самых простых вариантов заполнения и отсылки декларации является использование специализированных интернет-сервисов.

Для этого есть два пути – государственный портал Twoj e-PIT или один из сайтов-посредников, которые предлагают автоматизировать этот процесс.

Twoj e-PIT

На официальном сервисе Twoj e-PIT можно найти уже готовую электронную версию декларации PIT-37, которая подготовлена налоговой службой Польши на основе присланных работодателем PIT-11 с учетом данных деклараций за предыдущие годы.

Обратите внимание! Вариант декларации от налоговиков – это лишь предложение по заполнению. За достоверность указанных в ней данных все равно отвечает налогоплательщик – то есть человек.

Кроме того, в сервисе остаются незаполненными поля относительно предоставления большинства льгот или могут быть некоторые устаревшие данные.

Поэтому, при использовании Twoj e-PIT рекомендуем всегда проверять данные и самостоятельно отправлять декларацию до конечного срока!

Для того, чтобы воспользоваться услугой Twoj e-PIT необходимо зайти на сайт, указав:

  • личный PESEL или NIP;
  • дату рождения;
  • сумму дохода с формуляра PIT 11 за отчетный год и, при необходимости, подтвердить сумму переплаты/недоплаты по декларации за прошлый год.

При отсутствии каких-то данных, есть «запасной» вариант входа – Profil zaufany (Доверенный профиль).

Важно! Если ничего не делать, то 30 апреля PIT-37 будет считаться проверенной налогоплательщиком и автоматически поступит в налоговое управление. Этого не произойдет, если ее подать другими каналами – прислать заполненный вариант по почте или воспользовавшись сторонними онлайн-сервисами для заполнения декларации.

Сервис автоматического расчета налога и заполнения PIT-37

Если по каким-либо причинам не подходит предыдущий вариант, то стоит воспользоваться бесплатными услугами специализированных сайтов-посредников.

В интернете есть много вариантов, а принцип работы у них одинаков. Поэтому выбирайте то, что будет удобным. К самым популярным сервисов такого типа можно отнести официальный e-Deklaracje или его аналоги, представленные на различных специализированных сайтах – pit.pl, podatnik.info или ePity.pl.

Для упрощения рассмотрим процесс заполнения декларации на примере сервиса e-PITy.

В общем, все необходимые к заполнению пункты в онлайн версии являются однотипными с печатной версией. Единственная разница в том, что расчет самого проценту налогообложения здесь делается автоматически, а заполняя форму вручную – расчеты необходимо проводить самостоятельно.

Если делать это впервые, лучше выбрать первый вариант: «KREATOR PIT za 2019 rok».

Заполнение декларации PIT-37. Шаг первый - выбор программы

После этого необходимо выбрать вариант налогообложения. Это может быть личный, с несовершеннолетними детьми, семейной парой и тому подобное. Каждый из них имеет свои правила применения и позволяет по-разному уменьшить размер налога.

Для примера рассмотрим способ самостоятельной подачи декларации – выбираем пункт «indywidualnie».

Потом необходимо отметить или это первичная подача «złożenie zeznania», или корректировки декларации «korekta zezniania».

Заполнение PIT-37. Шаг второй - выбор способа

Следующим шагом будет введение персональных данных. Помните, что они должны соответствовать информации, указанной в загранпаспорте или карте побыта (если имеется).

Заполнение PIT-37 онлайн. Шаг третий - личные данные

Обратите внимание на пункт адрес проживания – все поля обязательны к заполнению. Здесь имеется в виду прописка в Польше состоянию на 31 декабря отчетного года. Если в качестве налогового идентификатора, был обозначен NIP, то важно чтобы эти данные совпадали с указанными в форме NIP 7.

Заполнение PIT-37 онлайн. Шаг четвертый - адрес проживания

В поле, где вспоминается о налоговой инспекции (Urząd skarbowy), отмечаем адрес управления, которое закреплено по адресу проживания. Чтобы не ошибиться стоит воспользоваться сервисом поиска по базе данных сайта и/или проверить на стороннем ресурсе.

Также рекомендуется указать контактные данные, которые будут использованы для коммуникации с налоговой службой.

После заполнения информации о налогоплательщике, выбираем тип декларации от работодателя. В данном случае это PIT 11.

Заполнение PIT-37 онлайн. Шаг пятый - выбор PIT 11

Далее о откроется страница, на которой в поле «Nazwa pracodawcy» есть возможность отметить его полное название с PIT-11. Однако если работодателей было несколько, этот пункт можно пропустить.

После этого необходимо выбрать вариант уменьшения базы налогообложения, который зависит от количества работодателей и расположения предприятия. При этом учтите, что указывать их могут только те, кто работал на основе трудового договора. Те, кто был трудоустроен на основе гражданско-правовых соглашений (договор подряда, договор поручения и т.п.) должны указать «nic nie zostalo zaznaczone».

PIT-37 онлайн. Шаг шестой - заполнение декларации

На той же странице заполняем необходимые поля декларации в соответствии с видом дохода, уплаченных авансовых платежей и взносов на различные виды страхования.

Не стоит волноваться, если не все пункты прописаны в декларации от работодателя. В случае их отсутствия оставьте поля пустыми.

Если в течение отчетного года было несколько мест работы и есть больше чем один PIT-11, потом надо аналогично добавить информацию из других документов – данные в колонках PIT-37 автоматически добавятся между собой.

Заполнение PIT-37 онлайн. Шаг седьмой - добавляем PIT-11 от других работодателей

Также в сервисе можно отметить льготы, которыми хотите воспользоваться. Наиболее «распространенными» являються – на воспитание детей, расходы на интернет и лекарства.

Читайте также: Какие льготы можно применить при подаче декларации PIT-37

Однако если не хотите их использовать или не имеете оснований, то пропускаете эту форму.

Заполнение PIT-37 онлайн. Шаг восьмой - льготы

Если вдруг забыли указать данные организации, которой хотите перевести 1% своего налога на благотворительность, то сервис напомнит об этом. Однако это дело абсолютно добровольное – если нет такого желания, просто переходите к следующему окну.

Это были последние пункты, которые требовали заполнения. Далее программа рассчитывает сумму дохода и доплаты или возврата.

Заполнение PIT-37 онлайн - финиш

Конечно, есть возможность просмотреть декларацию, загрузить себе и распечатать.

Отправить можно как онлайн (кнопка «Dalej»), так и подать ее лично в налоговую (необходимо распечатать два экземпляра – один останется в налоговой, другой необходимо хранить в течение 5 лет).

Обратите внимание! Внимательно заполняйте все поля декларации и проверяйте перед отправкой, чтобы не пришлось подавать еще одну (корректируя). Ведь при обнаружении несовпадения информации, налоговая служба может задержать возврат суммы излишне уплаченного налога.

Через сколько времени вернут деньги?

Срок возврата излишне уплаченных налогов зависит от способа подачи декларации PIT-37 и составляет:

  • до 1 апреля, если декларацию подали в электронной форме до 15 февраля;
  • 45 дней – для плательщиков налогов, которые отправили PIT-37 в период 15.02 - 30.04;
  • 3 месяца – для тех, кто прислал документ по почте или она была автоматически подтверждена в сервисе Twoj e-PIT;
  • 2 месяца – в случае подачи «корректирующей» декларации, но не ранее 3 месяцев после отправки первой.

Компенсация поступит на указанный банковский счет или будет отправлена ​​почтовым переводом.

Что делать когда надо доплатить налог?

Если в результате расчета декларации PIT-37, система показывает сумму налогового доначисления (kwota do zapłaty), то «отдать долг» государству надо до 30 апреля.

В сервисе Twoj e-PIT оплату налога можно осуществить в поле «Mikrorachunek podatkowy».

Обратите внимание! Начиная с 2020 года, в Польше ввели один налоговый микросчет для уплаты налогов PIT, CIT i VAT.

Заметим, что не стоит пренебрегать подачей декларации. В первую очередь это шанс получить дополнительные выплаты, а также не стать нарушителем закона.

Пусть заполнения деклараций будет легким, а возвращение денег – большим!