Как подать декларацию PIT 37 онлайн: пошаговая инструкция

Расчет налога PIT в Польше проще всего делать через онлайн-сервисы. Их также можно использовать и для отправки декларации PIT-37 в налоговую службу. А еще это поможет уменьшить время ожидания на возврат излишне уплаченного налога.

Каждый работающий житель Польши обязан ежегодно подавать отчет о своих доходах и уплачивать налог на доходы физических лиц (в Польше его называют PIT).

В зависимости от вида доходов и статуса налогоплательщика существуют различные виды отчетных деклараций. Однако для большинства наемных работников достаточно будет подать декларацию PIT-37. В первую очередь это касается тех, кто работал только по трудовому договору или одним из гражданско-правовых договоров, проводил некоторые виды предпринимательской деятельности или получал дивиденды, роялти и тому подобное.

Кому надо подавать PIT-37

В общем, все налоговые резиденты Польши (то есть лица, которые проживали более 183 дней и получали доход в стране) обязаны ежегодно рассчитать свой налог PIT и подать отчетную декларацию, если их доход больше минимально налогооблагаемый порог. Сейчас это 8000 злотых в год.

Это касается как работающих, так и на данный момент безработных. И даже если иностранец выехал из страны и вовремя не подал декларации – впоследствии его могут ожидать серьезные проблемы.

Другими словами – все, кто проживал в Польше более 6 месяцев в течение календарного года и получал доходы, должен подавать PIT-37 или ее аналог (в зависимости от вида доходов).

От этой обязанности освобождены некоторые категории граждан. Например, молодежь до 26 лет может не платить налог PIT (а соответственно и не подавать декларации) из суммы, не превышающей 85 528 злотых. Однако это стоит сделать, если налоги были отчислены работодателем - тогда налоговая их вернет.

Сроки подачи PIT-37

Законодательство предусматривает, что подавать декларацию PIT-37 надо с 15 февраля до 30 апреля года, следующего за отчетным. Однако на практике, это можно сделать и раньше.

Обратите внимание! Документы, которые поступят раньше, чем 15 февраля, будут считаться полученные именно 15 февраля. Однако такой вариант – шанс быстрее получить возмещение излишне уплаченных налогов (до 1 апреля).

Соответственно PIT-37 за 2020 год необходимо подать до 30 апреля 2021 года (пятница).

Способы расчета налога PIT в Польше и необходимые документы

В общем, есть два варианта заполнения декларации PIT 37:

• ручной – необходимо самостоятельно рассчитать налоги, заполнить бумажный бланк декларации и отправить его в налоговое управление;
• автоматизированный – для расчета налога и заполнения отчетности используют онлайн сервисы или специальные программы, которые можно загрузить на компьютер.

Законодательство не ограничивает способ – главное, чтобы декларация была правильно заполнена и своевременно направлена.

Важно! Перед тем, как приступить к оформлению PIT-37, необходимо собрать все формуляры PIT-11 от работодателей, с которыми проводилась официальное сотрудничество в течение последнего года.

Этот документ является основой для заполнения налоговой декларации, поскольку содержит информацию о годовом доходе работника, авансовые налоговые платежи, отчисления на социальное и медицинское страхование.

Работодатели обязаны направить PIT-11 каждому работнику до конца февраля года, следующего за отчетным. За ним можно обращаться и при увольнении, однако в этом случае работодатель вправе отказать и заставить ждать установленного законодательством срока.

Обратите внимание! Независимо от количества работодателей и PIT-11, декларация PIT-37 заполняется только раз. При необходимости внесения изменений в уже отправленную – подается «корректирующая» декларация. Также стоит всегда проверять правильность внесенных данных в декларациях, полученных от работодателей.

Подробнее о том, что такое ежегодная налоговая декларация PIT-37, как облагаются доходы в Польше, кто и когда должен ее подавать, кто может этого не делать, а также о различных вариантах заполнения читайте в статье «Декларация PIT 37: что это такое и когда надо подавать».

Как подать декларацию PIT-37 онлайн

Одним из самых простых вариантов заполнения и отсылки декларации является использование специализированных интернет-сервисов.

Для этого есть два пути – государственный портал Twoj e-PIT или один из сайтов-посредников, которые предлагают автоматизировать этот процесс.

Twoj e-PIT

На официальном сервисе Twoj e-PIT можно найти уже готовую электронную версию декларации PIT-37, которая подготовлена налоговой службой Польши на основе присланных работодателем PIT-11 с учетом данных деклараций за предыдущие годы.

Обратите внимание! Вариант декларации от налоговиков – это лишь предложение по заполнению. За достоверность указанных в ней данных все равно отвечает налогоплательщик – то есть человек.

Кроме того, в сервисе остаются незаполненными поля относительно предоставления большинства льгот или могут быть некоторые устаревшие данные.

Поэтому, при использовании Twoj e-PIT рекомендуем всегда проверять данные и самостоятельно отправлять декларацию до конечного срока!

Для того, чтобы воспользоваться услугой Twoj e-PIT необходимо зайти на сайт, указав:

• личный PESEL или NIP;
• дату рождения;
• сумму дохода с формуляра PIT-11 за год, предшествующий отчетному (при заполнении декларации 2020 года надо указать доход за 2019);
• один из доходов от одного из работодателей за отчетный год (в 2021 году отчитываются 2020 год). В декларации PIT-11 это могут быть данные, указанные в одном из полей: 29, 34, 36, 41, 43, 46, 51 или других;
• сумму переплаты/недоплаты по декларации за год, предшествующий отчетному.

При отсутствии каких-то данных, есть «запасной» вариант входа – Profil zaufany (Доверенный профиль).

Важно! Если ничего не делать, то 30 апреля PIT-37 будет считаться проверенной налогоплательщиком и автоматически поступит в налоговое управление. Этого не произойдет, если ее подать другими каналами – прислать заполненный вариант по почте или воспользовавшись сторонними онлайн-сервисами для заполнения декларации.

Сервис автоматического расчета налога и заполнения PIT-37

Если по каким-либо причинам не подходит предыдущий вариант, то стоит воспользоваться бесплатными услугами специализированных сайтов-посредников.

В интернете есть много вариантов, а принцип работы у них одинаков. Поэтому выбирайте то, что будет удобным. К самым популярным сервисов такого типа можно отнести официальный e-Deklaracje или его аналоги, представленные на различных специализированных сайтах – pit.pl, podatnik.info или ePity.pl.

Для упрощения рассмотрим процесс заполнения декларации на примере сервиса e-PITy.

В общем, все необходимые к заполнению пункты в онлайн версии являются однотипными с печатной версией. Единственная разница в том, что расчет самого проценту налогообложения здесь делается автоматически, а заполняя форму вручную – расчеты необходимо проводить самостоятельно.

Если делать это впервые, лучше выбрать первый вариант: «KREATOR PIT za 2020 rok».

После этого необходимо выбрать вариант налогообложения. Это может быть личный, с несовершеннолетними детьми, семейной парой и тому подобное. Каждый из них имеет свои правила применения и позволяет по-разному уменьшить размер налога.

Для примера рассмотрим способ самостоятельной подачи декларации – выбираем пункт «indywidualnie».

Потом необходимо отметить или это первичная подача «złożenie zeznania», или корректировки декларации «korekta zezniania».

Следующим шагом будет введение персональных данных. Помните, что они должны соответствовать информации, указанной в загранпаспорте или карте побыта (если имеется).

Обратите внимание на пункт адрес проживания – все поля обязательны к заполнению. Здесь имеется в виду прописка в Польше состоянию на 31 декабря отчетного года. Если в качестве налогового идентификатора, был обозначен NIP, то важно чтобы эти данные совпадали с указанными в форме NIP 7.

Маленькая деталь, которая может облегчить заполнение декларации начинающим! Если правильно вписать почтовый код, то система автоматически подтянет данные по воеводству, повяту, гмине, местности и сразу предложит выбрать улицу из списка. Останется только вписать номер дома. Если не помните кода – не переживайте. Над каждым следующим полем есть значок «увеличительное стекло», который поможет в поиске. Уже потом, выбрав правильное написание города и улицы, почтовый код можно легко найти в интернете.

В поле, где вспоминается о налоговой инспекции (Urząd skarbowy), отмечаем адрес управления, которое закреплено за адресом проживания. Оно автоматически «подтягивается», если выбрать необходимую улицу. Однако, чтобы не ошибиться стоит воспользоваться сервисом поиска по базе данных сайта и/или проверить на стороннем ресурсе.

Также рекомендуется указать контактные данные, которые будут использованы для коммуникации с налоговой службой.

После заполнения информации о налогоплательщике, выбираем тип декларации от работодателя. В данном случае это PIT-11.

Далее о откроется страница, на которой в поле «Nazwa pracodawcy» есть возможность отметить его полное название с PIT-11. Однако если работодателей было несколько, этот пункт можно пропустить.

После этого необходимо выбрать вариант уменьшения базы налогообложения, который зависит от количества работодателей и расположения предприятия. При этом учтите, что указывать их могут только те, кто работал на основе трудового договора. Те, кто был трудоустроен на основе гражданско-правовых соглашений (договор подряда, договор поручения или других) должны указать «nic nie zostalo zaznaczone».

На той же странице заполняем необходимые поля декларации в соответствии с видом дохода, уплаченных авансовых платежей и взносов на различные виды страхования.

Не стоит волноваться, если не все пункты прописаны в декларации от работодателя. В случае их отсутствия оставьте поля пустыми.

Если в течение отчетного года было несколько мест работы и есть больше чем один PIT-11, потом надо аналогично добавить информацию из других документов – данные в колонках PIT-37 автоматически суммируются между собой.

Также в сервисе можно отметить льготы, которыми хотите воспользоваться. Наиболее «распространенными» являються – на воспитание детей, расходы на интернет и лекарства.

Читайте также: Какие льготы можно применить при подаче декларации PIT-37

Однако если не хотите их использовать или не имеете оснований, то пропускаете эту форму.

После заполнения данных о льготах система может выдать страницу "Koszty uzyskania przychodów na umowę o pracę" для коррекции суммы, что позволяет уменьшить налогооблагаемую базу.

Это может произойти когда человек работал на основе:

• трудового договора и в графе 30 декларации PIT-37 указала сумму, превышающую установленные лимиты;
• гражданско-правовых сделок, но указала какую-то сумму в графе 30 налоговой декларации.

Это своеобразная "защитная" мера, для того чтобы можно было исправить свою ошибку. Просто вносите необходимые данные, выбрав соответствующий пункт, или корректируете сумму, указав "Samodzielnie wpiszę koszty dla umowy o pracę". После этого нажимаете "DALEJ".

Если вдруг забыли указать данные организации, которой хотите перевести 1% своего налога на благотворительность, то сервис напомнит об этом. Однако это дело абсолютно добровольное – если нет такого желания, просто переходите к следующему окну.

Это были последние пункты, которые требовали заполнения. Далее программа рассчитывает сумму дохода и доплаты или возврата.

Конечно, есть возможность просмотреть декларацию, загрузить себе и распечатать.

Отправить можно как онлайн (кнопка «Dalej»), так и подать ее лично в налоговую (необходимо распечатать два экземпляра – один останется в налоговой, другой необходимо хранить в течение 5 лет).

Обратите внимание! Внимательно заполняйте все поля декларации и проверяйте перед отправкой, чтобы не пришлось подавать еще одну (корректируя). Ведь при обнаружении несовпадения информации, налоговая служба может задержать возврат суммы излишне уплаченного налога.

Через сколько времени вернут деньги?

Срок возврата излишне уплаченных налогов зависит от способа подачи декларации PIT-37 и составляет:

• до 1 апреля, если декларацию подали в электронной форме до 15 февраля;
• 45 дней – для плательщиков налогов, которые отправили PIT-37 в период 15.02 - 30.04;
• 3 месяца – для тех, кто прислал документ по почте или она была автоматически подтверждена в сервисе Twoj e-PIT;
• 2 месяца – в случае подачи «корректирующей» декларации, но не ранее 3 месяцев после отправки первой.

Компенсация поступит на указанный банковский счет или будет отправлена ​​почтовым переводом.

Что делать, когда надо доплатить налог?

Если в результате расчета декларации PIT-37, система показывает сумму налогового доначисления (kwota do zapłaty), то «отдать долг» государству надо до 30 апреля.

Обратите внимание! Начиная с 2020 года, в Польше ввели один налоговый микросчет для уплаты налогов PIT, CIT i VAT.

Заметим, что не стоит пренебрегать подачей декларации. В первую очередь это шанс получить дополнительные выплаты, а также не стать нарушителем закона.

Пусть заполнения деклараций будет легким, а возвращение денег – большим!