Як подати декларацію PIT-37 онлайн: покрокова інструкція

Розрахунок податку PIT у Польщі найпростіше робити через онлайн-сервіси. Їх також можна використати і для відправлення декларації PIT-37 у податкову службу. А ще це допоможе зменшити час очікування на повернення надмірно сплаченого податку.

Кожен працюючий мешканець Польщі зобов’язаний щороку подавати звіт про свої доходи та сплачувати податок на доходи фізичних осіб (у Польщі його називають PIT).

В залежності від виду доходів та статусу платника податків існують різні види звітних декларацій. Проте для більшості найнятих працівників достатньо буде подати декларацію PIT-37. В першу чергу це стосується тих хто працював лише за трудовим договором або одним із цивільно-правових договорів, проводив деякі види підприємницької діяльності або отримував дивіденди, роялті тощо.

Кому треба подавати PIT-37

Загалом, усі податкові резиденти Польщі (тобто особи, які проживали більше 183 днів та отримували дохід в країні) зобов’язані щорічно розрахувати свій податок PIT та подати звітну декларацію, якщо їхній дохід більший за мінімально оподатковуваний поріг. Наразі це 8000 злотих на рік.

Це стосується як працюючих, так і безробітних на даний момент. І навіть якщо іноземець виїхав з країни і вчасно не подав декларації – згодом його можуть очікуватимуть серйозні проблеми.

Одним словом – всі хто, проживав у Польщі більше 6 місяців протягом календарного року та отримував доходи, має подавати PIT-37 або її аналог (в залежності від виду доходів).

Від цього обов’язку звільнені деякі категорії громадян. Наприклад, молодь до 26 років може не платити податок PIT (а відповідно і не подавати декларації) з суми, що не перевищує 85528 злотих. Проте це варто зробити, якщо податки були відраховані роботодавцем – тоді податкова їх поверне.

Коли необхідно подавати PIT-37

Законодавство передбачає, що подавати декларацію PIT-37 треба з 15 лютого до 30 квітня року, наступного за звітним. Однак на практиці, це можна зробити і раніше.

Зверніть увагу! Документи, які надійдуть раніше, ніж 15 лютого, будуть вважатися такими що отримані саме 15 лютого. Проте такий варіант – шанс якнайшвидше отримати відшкодування надмірно сплачених податків (до 1 квітня).

Відповідно PIT-37 за 2020 рік необхідно подати до 30 квітня 2021 року (п'ятниця).

Способи розрахунку податку PIT у Польщі та необхідні документи

Загалом є два варіанти заповнення декларації PIT-37:

• ручний – необхідно самостійно розрахувати податки, заповнити паперовий бланк декларації та відіслати його в податкове управляння;
• автоматизований – для розрахунку податку та заповнення звітності використовують онлайн сервіси або спеціальні програми, які можна завантажити на комп’ютер.

Законодавство не обмежує спосіб – головне, щоб декларація була правильно заповнена та вчасно надіслана.

Важливо! Перед тим, як приступити до оформлення PIT-37, необхідно зібрати усі формуляри PIT-11 від роботодавців, з якими проводилася офіційна співпраця протягом останнього року.

Цей документ є основою для заповнення податкової декларації, адже містить інформацію про річний дохід працівника, авансові податкові платежі, відрахування на соціальне і медичне страхування.

Роботодавці зобов'язані надіслати PIT-11 кожному працівникові до кінця лютого року, який наступає за звітним. За ним можна звертатися і при звільнені, проте в цьому випадку працедавець має право відмовити і змусити чекати встановленого законодавством терміну.

Зверніть увагу! Незалежно від кількості роботодавців та PIT-11, декларація PIT-37 заповнюється лише раз. При необхідності внесення змін в уже відправлену – подається «коректуюча» декларація. Також варто завжди перевіряти правильність внесених даних у деклараціях, отриманих від роботодавців.

Детальніше про те, що таке щорічна податкова декларація PIT-37, як оподатковуються доходи в Польщі, хто і коли повинен її подавати, хто може цього не робити, а також про різні варіанти заповнення читайте у статті "Декларація PIT 37: що це таке і коли треба подавати".

Як подати декларацію PIT-37 онлайн

Одним з найпростіших варіантів заповнення та відсилання декларації є використання спеціалізованих інтернет-сервісів.

Для цього є два шляхи – державний портал Twoj e-PIT або один з сайтів-посередників, які пропонують автоматизувати цей процес.

Twoj e-PIT

На офіційному сервісі Twoj e-PIT можна знайти вже готову електронну версію декларації PIT-37, яка підготовлена податковою службою Польщі на основі надісланих роботодавцем PIT-11 з врахуванням даних декларацій за попередні роки.

Зверніть увагу! Варіант декларації від податківців – це лише пропозиція щодо заповнення. За достовірність вказаних у ній даних однаково відповідає платник податків – тобто людина.

Крім того, в сервісі залишаються незаповненими поля щодо надання більшості пільг або можуть бути деякі застарілі дані.

Тому, при використанні Twoj e-PIT рекомендуємо завжди перевіряти дані та самостійно відправляти декларацію до кінцевого терміну!

Для того, щоб скористатися послугою Twoj e-PIT необхідно зайти на сайт, вказавши:

• особистий PESEL або NIP;
• дату народження;
• суму доходу з формуляру PIT-11 за рік, що передує звітному (при заповненн декларації за 2020 рік треба вказати дохід за 2019 рік);
• один з доходів від одного з роботодавців за звітний рік (у 2021 році звітують за 2020 рік). У декларації PIT-11 це можуть бути дані, які зазначені в одному з полів: 29, 34, 36, 41, 43, 46, 51 тощо;
• суму переплати/недоплати з декларації за рік, що передує звітному.

При відсутності якихось даних, є «запасний» варіант входу – Profil zaufany (Довірений профіль).

Важливо! Якщо нічого не робити, то 30 квітня PIT-37 буде вважатися перевіреною платником податків і автоматично надійде у податкове управління. Цього не станеться, якщо її подати іншими каналами – надіслати заповнений варіант поштою або скориставшись сторонніми онлайн-сервісами для заповнення декларації.

Сервіс для автоматичного розрахунку податку та заповнення PIT-37

Якщо з будь-яких причин не підходить попередній варіант, то варто скористатися безкоштовними послугами спеціалізованих сайтів-посередників.

В інтернеті є багато варіантів, а принцип роботи в них однаковий. Тож вибирайте те, що буде найзручнішим. До найпопулярніших сервісів такого типу можна віднести офіційний e-Deklaracje або його аналоги, що представлені на різних спеціалізованих сайтах – pit.pl, podatnik.info або ePity.pl.

Для спрощення розглянемо процес заповнення декларації на прикладі сервісу e-PITy.

Загалом, усі необхідні для заповнення пункти в онлайн версії є однотипними з друкованою версією. Єдина різниця в тому, що розрахунок самого відсотку оподаткування тут робиться автоматично, а заповнюючи формуляр вручну – обрахунки необхідно проводити самостійно.

Якщо робити це вперше, найкраще обрати перший варіант «KREATOR PIT za 2020 rok».

Після цього необхідно обрати варіант оподаткування. Це може бути особистий, з неповнолітніми дітьми, сімейною парою тощо. Кожен з них має свої правила застосування і дозволяє по різному зменшити розмір податку.

Для прикладу розглянемо спосіб самостійного подання декларації – обраємо пункт "indywidualnie".

Потім необхідно зазначити чи це первинна подача "złożenie zeznania", чи коригування декларації "korekta zezniania".

Наступним кроком буде введення персональних даних. Пам'ятайте, що вони повинні відповідати інформації, яка вказана у закордонному паспорті чи карті побиту (якщо така є).

Зверніть увагу на пункт адреса проживання – всі поля необхідно заповнити. Тут мається на увазі прописка у Польщі станом на 31 грудня звітного року. Якщо в якості податкового ідентифікатора, був позначений NIP, то важливо щоб ці дані співпадали з вказаними у формі NIP 7.

Маленька деталь, яка може полегшити заповнення декларації початківцям! Якщо правильно вписати поштовий код, то система автоматично підтягне дані щодо воєводства, повяту, гміни, місцевості та одразу запропонує вибрати вулицю зі списку. Залишиться лише вписати номер будинку. Якщо не пам'ятаєте коду – не переживайте. Над кожним наступним полем є значок "лупа", яка допоможе у пошуку. Вже потім, обравши правильне написання міста і вулиці, поштовий код можна легко знайти в інтернеті.

У полі, де згадується податкова інспекція (Urząd skarbowy), зазначаємо адресу управління, яке закріплене за адресою проживання. Воно автоматично "підтягується", якщо вибрати необхідну вулицю. Проте, щоб не помилитися, варто скористатися сервісом пошуку по базі дані сайту та/або перевірити на сторонньому ресурсі.

Також рекомендується вказати контактні дані, які будуть використані для комунікації з податковою службою.

Після заповнення інформації про платника податків, вибираємо тип декларації від роботодавця. В даному випадку це PIT-11.

Після цього відкриється сторінка, на якій у полі "Nazwa pracodawcy" є можливість зазначити повну назву з PIT-11. Проте якщо роботодавців було декілька, цей пункт можна пропустити.

Далі необхідно вибрати варіант зменшення бази оподаткування, який залежить від кількості роботодавців та розташування підприємства. При цьому врахуйте, що вказувати їх можуть лише ті, хто працював на основі трудового договору. Ті, хто був працевлаштований на основі цивільно-правових угод (договір підряду, договір доручення тощо) мають вказати "nic nie zostalo zaznaczone".

На тій самій сторінці заповнюємо необхідні поля декларації відповідно до виду доходу, сплачених авансових платежів та внесків на різні види страхування.

Не варто хвилюватися, якщо не всі пункти прописані у декларації від роботодавця. У випадку їх відсутності залиште поля пустими.

Якщо протягом звітного року було декілька місць праці та є більше ніж один PIT-11, потім треба аналогічно додати інформацію з інших документів – дані в колонках PIT-37 автоматично додадуться між собою.

Також у сервісі можна зазначити пільги, якими хочете скористатися. Найбільш розповсюдженими є – на виховання дітей, витрати на інтернет та ліки.

Читайте також: Які пільги можна застосувати при поданні декларації PIT-37

Проте якщо не бажаєте їх використовувати або не маєте підстав, то пропускаєте цю форму.

Після заповнення даних на пільги система може видати сторінку "Koszty uzyskania przychodów na umowę o pracę" для корекції суми, що дозволяє зменшити базу оподаткування.

Це може статися коли людина працювала на основі:

• трудового договору і у графі 30 декларації PIT-37 вказала суму, яка перевищує встановлені ліміти;
• цивільно-правових угод, але вказала якусь суму у графі 30 податкової декларації.

Це своєрідний "запобіжний" крок, для того щоб можна було виправити свою помилку. Просто вносите необхідні дані, вибравши відповідний пункт, або коректуєте суму вказавши "Samodzielnie wpiszę koszty dla umowy o pracę". Після цього натискаєте "DALEJ".

Якщо раптом забули вказати дані організації, якій хочете переказати 1% свого податку на благодійність, то сервіс нагадає про це. Проте це справа абсолютно добровільна – якщо нема такого бажання, просто переходите до наступного вікна.

Це були останні пункти, які вимагали заповнення. Далі програма розраховує суму доходу і доплати або повернення.

Звичайно є можливість переглянути декларацію, завантажити собі та роздрукувати.

Відправити можна як онлайн (кнопка «Dalej»), так і подати її особисто в податкову (необхідно роздрукувати два екземпляри – один залишиться у податковій, інший необхідно зберігати протягом 5 років).

Зверніть увагу! Уважно заповнюйте всі поля декларації та перевіряйте перед відправкою, щоб не довелося подавати ще одну (коректуючу). Адже при виявленні неспівпадіння інформації, податкова служба може затримати повернення суми надмірно сплаченого податку.

Через скільки часу повернуть гроші

Термін повернення надлишково сплачених податків залежить від способу подання декларації PIT-37 і становить:

• до 1 квітня, якщо декларацію подали в електронній формі до 15 лютого;
• 45 днів – для платників податків, які відіслали PIT-37 у період 15.02 – 30.04;
• 3 місяці – для тих хто надіслав документ поштою або вона була автоматично автоматично підтверджена в сервісі Twoj e-PIT;
• 2 місяці – у випадку подання "коригуючої" декларації, але не раніше, ніж 3 місяці після подання першої.

Компенсація надійде на вказаний банківський рахунок або буде надіслана поштовим переказом.

Що робити, коли треба доплатити податок?

Якщо в результаті розрахунку декларації PIT-37, система показує суму податкового донарахування (kwota do zapłaty) то «віддати борг» державі треба до 30 квітня.

Зверніть увагу! Починаючи з 2020 року, у Польщі запровадили один податковий мікрорахунок для сплати податків PIT, CIT i VAT.

Зауважимо, що не варто нехтувати поданням декларації. В першу чергу це шанс отримати додаткові виплати, а також не стати порушником закону.

Нехай заповнення декларацій буде легким, а повернення коштів – великим!